sell-within-5-years

ขายบ้านไม่ถึง 5 ปี เสียภาษีอะไรบ้าง

ขายบ้านหรือคอนโดก่อนถือครองครบ 5 ปี ค่าใช้จ่ายฝั่งผู้ขายจะกระโดดขึ้นจากภาษีธุรกิจเฉพาะ 3.3% ซึ่งคิดจากราคาซื้อขายหรือราคาประเมินที่สูงกว่า ไม่ใช่จากกำไร บทความนี้สรุปว่าเมื่อไรต้องเสีย เมื่อไรได้ยกเว้น และต่างกันกี่บาทด้วยตัวอย่างจริง
แอป Android กำลังมาบน Google Play ใช้เว็บได้ทุกฟีเจอร์หลักก่อนเลย

เสียเมื่อไร

• ผู้ขายบุคคลธรรมดาที่จดทะเบียนขายภายใน 5 ปีนับแต่วันจดทะเบียนรับโอน นับวันชนวัน โอนตรงวันครบรอบถือว่าพ้นกำหนด
• อัตรา 3.3% รวมภาษีท้องถิ่น ของราคาซื้อขายหรือราคาประเมินทุนทรัพย์ที่สูงกว่า
• เมื่อเสียภาษีธุรกิจเฉพาะแล้ว ไม่ต้องเสียอากรแสตมป์ 0.5% อีก
• ผู้ขายที่เป็นบริษัทเสียภาษีธุรกิจเฉพาะทุกกรณี ไม่ว่าถือครองกี่ปี

ได้ยกเว้นเมื่อไร

• ผู้ขายมีชื่อในทะเบียนบ้านหลังที่ขายรวมกันไม่น้อยกว่า 1 ปีนับแต่วันที่ได้มา ใช้กับบ้านและห้องชุด ไม่ใช้กับที่ดินเปล่า
• ทรัพย์ที่ได้มาโดยทางมรดก
• ทั้งสองกรณียังเสียอากรแสตมป์ 0.5% และภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายตามปกติ

ตัวอย่าง: คอนโดเดียวกัน ต่างกันแค่ทะเบียนบ้าน

ซื้อมา ม.ค. 2565 ขาย พ.ย. 2569 (ถือครอง 4 ปี 10 เดือน) ไม่มีชื่อในทะเบียนบ้าน
ค่าธรรมเนียมการโอน
140 บาท
ภาษีธุรกิจเฉพาะ
ขายภายใน 5 ปีนับแต่วันที่ได้มา (ได้มา 15 ม.ค. 2565 พ้นกำหนด 15 ม.ค. 2570) และผู้ขายไม่มีชื่อในทะเบียนบ้านครบ 1 ปี
99,000 บาท
ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย
ถือครอง 5 ปี
49,000 บาท
ผู้ขายจ่ายรวม 148,140 บาท
เงื่อนไขเดียวกัน แต่ผู้ขายมีชื่อในทะเบียนบ้านครบ 1 ปี จึงเสียอากรแสตมป์แทนภาษีธุรกิจเฉพาะ
ค่าธรรมเนียมการโอน
140 บาท
อากรแสตมป์
15,000 บาท
ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย
ถือครอง 5 ปี
49,000 บาท
ผู้ขายจ่ายรวม 64,140 บาท

คำถามที่พบบ่อย

5 ปีนับจากวันไหน

นับจากวันที่จดทะเบียนรับโอนกรรมสิทธิ์ที่สำนักงานที่ดิน ถึงวันที่จดทะเบียนขาย โดยนับวันชนวันตามประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ มาตรา 193/5 ถ้าโอนขายตรงวันครบรอบ 5 ปีพอดี ถือว่าพ้นกำหนดแล้ว ไม่ต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะ

มีชื่อในทะเบียนบ้านช่วยได้จริงไหม

ได้ ถ้าผู้ขายมีชื่อในทะเบียนบ้านหลังที่ขายรวมแล้วไม่น้อยกว่า 1 ปีนับแต่วันที่ได้มา จะได้รับยกเว้นภาษีธุรกิจเฉพาะแม้ถือครองไม่ถึง 5 ปี แต่ยังต้องเสียอากรแสตมป์ 0.5% แทน ข้อยกเว้นนี้ใช้กับบ้านและห้องชุด ไม่ใช้กับที่ดินเปล่า

ขายบ้านที่ได้รับมรดกภายใน 5 ปี ต้องเสียไหม

ไม่ต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะ ทรัพย์ที่ได้มาโดยทางมรดกได้รับยกเว้น แต่เสียอากรแสตมป์ 0.5% และภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายตามปกติ

ภาษีธุรกิจเฉพาะคิดจากราคาไหน

3.3% (รวมภาษีท้องถิ่น) ของราคาซื้อขายหรือราคาประเมินทุนทรัพย์ แล้วแต่ราคาใดสูงกว่า ไม่ได้คิดจากกำไร

นอกจากภาษีธุรกิจเฉพาะ ผู้ขายต้องจ่ายอะไรอีก

ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ซึ่งคิดจากราคาประเมินและจำนวนปีที่ถือครอง และค่าธรรมเนียมการโอนตามที่ตกลงกับผู้ซื้อ (ธรรมเนียมทั่วไปแบ่งคนละครึ่ง)
ผลลัพธ์เป็นการประมาณการ โปรดตรวจสอบกับสำนักงานที่ดินก่อนทำธุรกรรม